Alles, was Sie über Lieferschwellen wissen müssen

Wenn Ihr Unternehmen regelmäßig Waren oder Dienstleistungen ins Ausland liefert, insbesondere innerhalb der EU, sind Lieferschwellen ein wichtiges Thema, das Sie kennen und verstehen sollten. Sie beeinflussen nicht nur Ihre steuerlichen Verpflichtungen, sondern können auch erhebliche Auswirkungen auf Ihre Geschäftstätigkeit und Ihre Preisgestaltung haben.

Dieser Blog erklärt, was Lieferschwellen sind, warum sie relevant sind und wie Unternehmen sicherstellen können, dass sie die gesetzlichen Anforderungen erfüllen.

(Lesedauer: 3 Minuten)

Was sind Lieferschwellen?

Lieferschwellen sind Umsatzgrenzen, die von den EU-Mitgliedstaaten definiert werden, um den Ort der Umsatzsteuerpflicht bei grenzüberschreitenden Lieferungen zu bestimmen. Konkret regeln die Lieferschwellen, ob ein Unternehmen die Umsatzsteuer im Land seines Firmensitzes oder im Zielland seiner Verkäufe abführen muss.

Es ist wichtig, die aktuellen gesetzlichen Regelungen und Bestimmungen zu beachten, da sich diese ändern können und von Land zu Land unterschiedlich sind.

Lieferschwellen sind Umsatzgrenzen, die von den EU-Mitgliedstaaten definiert werden, um den Ort der Umsatzsteuerpflicht bei grenzüberschreitenden Lieferungen zu bestimmen. Konkret regeln die Lieferschwellen, ob ein Unternehmen die Umsatzsteuer im Land seines Firmensitzes oder im Zielland seiner Verkäufe abführen muss.

Ein einfaches Beispiel:

  • Verkauf innerhalb der Lieferschwelle: Wenn ein Unternehmen Waren von Österreich nach Frankreich liefert und der Warenwert die französische Lieferschwelle nicht überschreitet, gilt die österreichische Umsatzsteuer.
  • Überschreitung der Lieferschwelle: Sobald die Lieferschwelle erreicht oder überschritten wird, muss das Unternehmen sich im Zielland (in diesem Fall Frankreich) für die Umsatzsteuer registrieren lassen und die französische Umsatzsteuer an die Behörden abführen.

Warum sind Lieferschwellen wichtig?

Für Unternehmen sind Lieferschwellen aus mehreren Gründen wichtig:

  1. Compliance mit Steuervorschriften: Verstöße gegen die Umsatzsteuerpflichten können schwerwiegende finanzielle und rechtliche Folgen haben.
  2. Preisgestaltung: Wenn Sie die Umsatzsteuer in einem anderen Land abführen müssen, kann dies Ihre Margen und Preise beeinflussen.
  3. Wettbewerbsfähigkeit: Unternehmen müssen wettbewerbsfähig bleiben, ohne die steuerlichen Verpflichtungen außer Acht zu lassen.

Lieferschwellen innerhalb der EU seit 2021

Am 1. Juli 2021 wurden die Lieferschwellen durch das so genannte OSS (One-Stop-Shop) Verfahren vereinfacht. Für den Versandhandel innerhalb der EU gilt nun eine einheitliche Lieferschwelle von 10.000 Euro (netto) pro Jahr und Unternehmen. Wird diese Schwelle überschritten, muss die Umsatzsteuer direkt im Bestimmungsland abgeführt werden. Der OSS vereinfacht die Abwicklung, indem Unternehmen ihre Steuererklärungen zentral über ein Portal einreichen können.

Was bedeutet das für Ihr Unternehmen?

Schritt 1: Überwachen Sie Ihre Umsätze

Es ist entscheidend, dass Sie Ihre grenzüberschreitenden Umsätze im Auge behalten, um die geltenden Schwellenwerte nicht unbemerkt zu überschreiten. Setzen Sie ein Reporting-System auf, das automatisch die Umsätze je Land überwacht.

Schritt 2: Registrierung im Zielmarkt

Wenn Sie die Lieferschwelle überschreiten, müssen Sie sich in dem betreffenden Zielland für die Umsatzsteuer registrieren. Alternativ können Sie sich beim One-Stop-Shop anmelden, um die Erklärungen zentral einzureichen.

Schritt 3: Anpassung Ihrer Buchhaltung

Ihre Buchhaltung muss sicherstellen, dass die richtigen Steuersätze für die jeweiligen Länder angewendet werden. Dies kann durch den Einsatz von Softwarelösungen erleichtert werden, die automatisch die richtigen Steuersätze berechnen.

Schritt 4: Informieren Sie Ihre Kunden

Falls sich Ihre Preise durch die neuen Umsatzsteuerregelungen ändern, sollten Sie Ihre Kunden rechtzeitig über mögliche Anpassungen informieren.

Passende Software von Sage

Sage 50 ist die ideale Lösung für kleinere Unternehmen, die eine einfache, aber effektive Lösung benötigen. Hier stehen Funktionen für das OSS Verfahren bereit.
Sage 50 Komplettlösung für Buchhaltung und Auftragsbearbeitung.

• Einfachheit: Leicht zu bedienen, ideal für Unternehmen, die weniger komplexe Anforderungen haben.
• Stammdatenpflege: Änderungen und Anpassungen können effizient und zuverlässig durchgeführt werden.
• Kosteneffizienz: Die perfekte Kombination aus essenziellen Funktionen und einem attraktiven Preis-Leistungs-Verhältnis.

Die Software Sage 100 bietet Ihnen die Möglichkeit, die notwendigen Parameter wie Steuersätze, Steuerkennzeichen und Länderzuordnungen einzurichten, um die korrekte Steuerberechnung für jedes EU-Land sicherzustellen und in weiterer Folge komfortabel die entsprechenden Umsätze und Umsatzsteuern auszuwerten.

Fazit

Die korrekte Anwendung von Lieferschwellen ist für Unternehmen, die international tätig sind, unerlässlich. Sie ermöglicht nicht nur die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften, sondern hilft auch, finanzielle und rechtliche Probleme zu vermeiden. Mit einem klaren Verständnis der Lieferschwellen und den richtigen Tools und Prozessen können Unternehmen sicherstellen, dass sie ihre steuerlichen Verpflichtungen erfüllen und gleichzeitig wettbewerbsfähig bleiben.

Wenn Sie unsicher sind, wie Sie die Lieferschwellen erfolgreich in Ihrem Unternehmen berücksichtigen, können Steuerberater und Experten in der Umsatzsteuer Ihnen wertvolle Unterstützung bieten.

Bleiben Sie informiert, organisiert und gesetzeskonform – so steht Ihrem internationalen Erfolg nichts im Wege!

Marion Kassl
Produktspezialistin Sage 50